假设某机构持有一篮子股票组合，市值为75万港元，且预计一个月后可收到5000港元现金红利该组合与香港恒生股指机构完全对应，此时恒生指数为15000点(恒生指数期货合约的系数为50港元)，市场利率为6%，则3个月后交割的恒生指数期货合约的理论价格为()点。

该期货合约的理论价格计算过程如下：
首先，计算资金占用的利息。资金占用为75万港元，市场利率为年化6%，因此三个月的利息为：75万 × (6% × 3/12) = 11250港元。
其次，考虑一个月后收到的现金红利。一个月后收到现金红利5000港元，需要考虑剩余两个月的利息，这部分利息为：5000 × (6% ÷ 12 × 2) = 50港元。所以，利息和红利共计为：11250 - 5050 = 6200港元。
然后，计算期货合约的理论价格。期货合约的理论价格等于资金占用与净持有成本之和，即：75万 + 6200 = 756200港元。
最后，将该理论价格转换为恒生指数的点数。由于恒生指数期货合约的系数为50港元/点，所以期货合约的理论价格对应的恒生指数点数为：756200 ÷ 50 = 15124点。
因此，答案为B，即该组合在三个月后交割的恒生指数期货合约的理论价格为15124点。