假设某机构持有一篮子股票组合，市值为75万港元，且预计一个月后可收到5000港元现金红利，该组合与香港恒生股指机构完全对应，此时恒生指数为15000点(恒生指数期货合约的系数为50港元)，市场利率为6%，则3个月后交割的恒生指数期货合约的理论价格为(  )点

该期货合约的理论价格的计算过程如下：

1. 计算资金占用的利息：资金占用为75万港元，按照市场利率6%计算三个月的利息，利息为750000 × (6% × 3 ÷ 12) = 11250港元。
2. 考虑一个月后收到的现金红利：收到现金红利5000港元，同时需要考虑剩余两个月的利息，这部分利息为5000 × (6% ÷ 12 × 2) = 50港元。因此，利息和红利共计为5050港元。
3. 计算净持有成本：期货合约的净持有成本为上述计算的利息和红利之差，即11250 - 5050 = 6200港元。
4. 计算期货合约的理论价格：考虑到该组合与香港恒生股指机构完全对应，且恒生指数期货合约的系数为50港元，因此，期货合约的理论价格为（75万港元 + 净持有成本）/ 系数 = （750000 + 6200） / 50 = 15124点。

综上所述，答案为B，即该期货合约的理论价格为15124点。