假设某机构持有一篮子股票组合，市值为75万港元，且预计一个月后可收到5000港元现金红利，该组合与香港恒生股指机构完全对应，此时恒生指数为15000点(恒生指数期货合约的系数为50港元)，市场利率为6%，则3个月后交割的恒生指数期货合约的理论价格为( )点。

该期货合约的理论价格计算过程如下：

首先，计算资金占用的利息。由于市值为75万港元，市场利率为6%，因此三个月的利息为：75万 × (6% × 3 ÷ 12) = 11250港元。

其次，考虑一个月后收到的现金红利。一个月后收到现金红利为5000港元，考虑到剩余两个月的利息为：5000 × (6% ÷ 12 × 2) = 50港元。因此，利息和红利共计为：11250 - 50 = 6200港元。所以该期货合约的净持有成本为6200港元。

最后，计算期货合约的理论价格。由于该组合与香港恒生股指机构完全对应，且恒生指数期货合约的系数为50港元，所以期货合约的理论价格为：（市值75万港元 + 净持有成本6200港元）/ 系数值50 = （75万 + 6200）× （港元）÷ 50 = 75万 × （港元）÷ （点数），即：75万 ÷ （点数）= 75万 × （点数）/ （点数）= （点数）× （点数）= （点数），即：理论价格应为（点数）点。根据计算结果，该期货合约的理论价格为约等于15124点。因此，正确答案为B选项。