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单选题

下列关于基金资产估值需考虑的估值频率、估值方法的一致性及公开性等因素正确的是()。

A
封闭式基金每周估值一次,且每周披露一次基金份额净值
B
基金一般都不是按照固定的时间间隔对基金资产进行估值
C
基金的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露
D
开放式基金于每个交易日估值,并不晚于下一交易日公告份额净值
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答案:

D

解析:

关于基金资产估值需考虑的估值频率、估值方法的一致性及公开性等因素,正确的描述是:封闭式基金和定期开放式基金的封闭期每个交易日都进行估值,但每周披露一次基金份额净值。基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值,通常相关法规会规定一个最小的估值频率。基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露,若基金变更了估值方法,必须及时进行披露。开放式基金于每个交易日估值,并且不晚于下一交易日公告份额净值。因此,选项D描述正确。

创作类型:
原创

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