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单选题
深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有( )。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月,技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月,技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责
A
B
C
D
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答案:
解析:
对于深交所一主板上市公司拟于2015年9月申请公开增发股票的情况,根据题干给出的四个选项进行分析:
Ⅰ项:根据《上市公司证券发行管理办法》(已废止,现行法规为《上市公司证券发行注册管理办法》)的相关规定,如果上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,将不得公开发行证券。因此,现任监事正被立案调查会构成公开增发股票的障碍。
Ⅱ项:根据该管理办法的第7条第4项规定,要求上市公司的盈利能力具有可持续性,且其高级管理人员和核心技术人员在最近12个月内未发生重大不利变化。技术总监离职虽然不符合这一规定,但在2013年10月发生的情况距离申请公开增发的时间已经较长,通常不会构成障碍。
Ⅲ项:如果上市公司在最近三年内存在被出具保留意见的审计报告且相应事项的影响已经消除,那么在申报时通常不会构成障碍。但这一规定可能因法规变动而有所改变。
Ⅳ项:如果上市公司在最近三年内受到过证券交易所的公开谴责,可能会构成公开增发股票的障碍。
综上所述,Ⅰ项和Ⅳ项构成公开增发股票的障碍,因此正确答案为B。
创作类型:
原创
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